ラッキーと麦田の3分でわかる開業マニュアル vol.199

資金繰りとは？

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開業を志すパン屋・ケーキ屋にとって、「資金繰り」とは、店舗経営の“肝”となる現金の管理体制です。
売上や支払いのバランスを事前に見通し、日々の入出金が滞りなく回るようコントロールする能力を指します。

1.資金繰りとは？

店舗運営に必要な現金や預金を、支払期日までに確保しておくことが資金繰りの目的です。
利益が出ていても、現金が不足すれば「資金ショート」し、実際には倒産に至るケースもあります。
これは帳簿上の利益とは別問題であり、利益≠資金ではありません。

2.パン屋・ケーキ屋の特徴

これらの業態は「現金商売」が多く、客からの対価が即入金されます。
一方、家賃や仕入れ代の支払いは月末に集中する傾向があり、このギャップこそ資金繰りのリスクになります。

3.資金繰りが大事な理由

【黒字倒産の回避】
利益があっても資金が枯渇すれば営業継続できません。

【成長投資の判断材料】
新商品開発や設備投資に踏み切るには、余裕資金の把握が鍵です。

【金融機関・融資審査にも影響】
きちんと資金を管理している経営者は、信用が高まり融資も受けやすくなります。

4.日常業務での管理方法

①資金繰り表・日繰り表の作成
日ごとの売上・支出・残高を記録し、月末までの現金残高予測を立てます。過去の売上データを活用し、やや慎重な見方で売上を予測するのが堅実です。

②「入金を早く・支払を後に」する工夫
キャッシュレス決済（PayPay・QRコードなど）は、翌営業日入金対応のサービスを選べば現金とほぼ同等の資金回収力を持たせられます。
仕入れは取引条件を交渉し、支払いサイトを延ばす手もあります。

③在庫・発注の見直し
売れ残りや過剰在庫は現金凍結になるため、POSでの売れ筋分析→必要最小限を発注する方式が資金効率を高めます。

5.中長期の資金繰り対策

・無理な「安売り促進」は資金を一時的に回すものの、収益を削るため逆効果です。短期施策で済ませず、継続的な改善を積み重ねることが重要です。
・万一の資金不足時には、金融機関の相談や返済条件のリスケ（見直し）も選択肢になりますが、信頼維持のために事前準備が不可欠です。

まとめ

1.資金繰り＝現金ベースで経営を回すチカラ
2.利益ではなく、現金残高を意識する
3.日・月単位の資金管理が安心につながる
4.入金サイトの短縮・支払猶予の確保が鍵
5.改善策は継続的な工夫をベースに

資金繰りは専門家さえ苦労する難題ですが、パン屋･ケーキ屋の経営を安定させるための基盤です。まずは「日繰り表」から始め、現金の出入りを可視化し、少しずつ体制を整えていきましょう。

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